使用方法
- 先填「当前年龄」，默认 35 岁。这个值只做两件事：判断是否满 50 岁可以追加缴款，以及在结果里提示距离 59½ 岁取款线和 RMD 起算年龄还有几年。
- 填「每月投入」，默认 500 美元。罗斯 IRA 的年度上限按 IRS 2026 档位是 7500 美元、满 50 岁 8600 美元，也就是月投上限 625 与 716.67 美元，超了本页会直接拦下并说明。
- 填「当前账户余额」，默认 0。已经攒了一部分的话填进去，它会和后续投入一起按月复利。
- 填「投资年数」「年化收益率」，默认 25 年、7%。年化收益按
i = r ÷ 12折算成月利率，逐月复利。 - 填「退休提款税率」，默认 22%。它只作用在传统 IRA 那一列：传统账户提款时按这个税率缴税。罗斯账户的合格提款不缴税，所以不提这个参数。
- 填「应税账户年税负」，默认 15%。它把普通证券账户的收益按年课税近似成「等效年化 = 年化 × (1 − 税负)」，用来和免税账户对比。
- 点「开始计算」，或直接在任一数字框里按 Enter。五张结果卡会同时刷新罗斯、传统、应税三个口径。
罗斯IRA计算器能解决什么问题
一是算清「免税增长」到底值多少钱。很多人知道罗斯账户提款不缴税，但不知道这个优势有多大。默认参数下，同样月投 500 美元、25 年 7%，罗斯终值 405,036 美元，应税账户只有 343,843 美元，差 61,193 美元——这就是每年那 15% 的收益税在 25 年里滚出来的代价。
二是判断自己该选罗斯还是传统。本页把两者放在「同税后成本」下比较：罗斯月投 500，传统对应税前月投 641.03。两边税率都取 22% 时，税后终值都是 405,036 美元，一分不差。差别的来源只有一个——缴费时的边际税率和提款时的边际税率是否相等。
三是用真实限额校验投入。IRS 2026 档位是年 7500 美元、满 50 岁加 1100 美元。月投 500 折年 6000 美元，占用限额的 80%，还有空间；月投 700 折年 8400 美元就超了，本页会指出超了多少、上限是多少。
四是把「起步越早越值钱」量化出来。都投到 60 岁、月投 500、年化 7%：25 岁起投 35 年是 900,527 美元，35 岁起投 25 年是 405,036 美元，45 岁起投 15 年只有 158,481 美元。晚 10 年起步，终值少一半以上。
本页不做的事：它只算账户终值，不判断你的供款资格（罗斯 IRA 有 MAGI 收入上限，2026 年单身 153,000～168,000 美元逐步取消），也不算各州税率、不算社保、不算其他退休账户的合并额度。资格问题要看 IRS Publication 590-A。
原理：普通年金终值与两种账户的税制差异
核心公式是月末投入的普通年金终值加一笔存量余额。设月利率 i = r ÷ 12、资金月数 n = 年数 × 12，则终值 FV = B × (1 + i)^n + m × ((1 + i)^n − 1) ÷ i，其中 B 是当前余额、m 是每月投入。默认参数下 i = 7 ÷ 1200 = 0.005833…、n = 25 × 12 = 300，代入得到 405,035.85 美元，四舍五入到 405,036。
指数项是全部复利效应的来源。(1 + i)^n 在默认参数下等于 5.7266，也就是说 25 年里每月那 0.5833% 的复利一共把本金放大了 5.73 倍。累计投入只有 500 × 300 = 150,000 美元，其余 255,036 美元全是收益，占终值的 62.97%。这条曲线对年限极敏感：年数从 25 提到 30，(1 + i)^n 就从 5.73 涨到 8.1162，终值涨到 609,985 美元。
罗斯与传统 IRA 的比较必须换算到同一税后成本。罗斯的 500 美元是税后的，传统 IRA 的 500 美元是税前的。若当期边际税率 t = 22%，则税前月投 500 ÷ (1 − 0.22) = 641.03 美元，才和罗斯的 500 美元税后成本等价。它的税前终值是 519,277 美元，提款时按 22% 缴税后为 405,036 美元——和罗斯完全相同。这就是著名的等价命题：缴费税率等于提款税率时，两种账户的税后终值恒相等。价格只取决于两个税率的差：提款税率降到 12%，传统税后变成 456,964 美元，反超罗斯 51,928 美元；升到 32%，传统掉到 353,108 美元，比罗斯少同样多的 51,928 美元。
应税账户的差距来自「每年都交税」。普通证券账户的收益在没有卖出时通常不缴税，但基金分红、利息和调仓产生的已实现收益每年都要缴。本页用「等效年化 = 年化 × (1 − 年税负)」近似这个过程：7% × (1 − 0.15) = 5.95%。同样月投 500、25 年后应税账户是 343,843 美元，比罗斯少 61,193 美元、低 17.8%。注意这只是近似——它假设每年把收益的 15% 交掉，不再投资，真实应税账户的税负更复杂，成本基准、长期资本利得税率、递延到卖出时才计税都会改变结果。
两条关键的年龄线。一是 59½ 岁：罗斯 IRA 的收益部分在此之前取出要缴 10% 罚金（本金部分随时可取）、传统 IRA 则是罚金加所得税；首次购房可取 10,000 美元、生育或收养可取 5,000 美元、紧急情况可取 1,000 美元可免罚。二是强制最低提取（RMD）：传统 IRA 从 73 岁（1960 年及以后出生者为 75 岁）起必须每年按 IRS 统一寿命表提取，漏提按未提金额的 25% 罚，两年内补正则降到 10%；罗斯 IRA 账户持有人在世期间没有 RMD 要求，这正是罗斯在遗产规划上的额外价值。
完整示例（数值仅作演示）
页面打开时的默认条件是：35 岁、每月投入 500 美元、当前余额 0、年限 25 年、年化收益率 7%、退休提款税率 22%、应税账户年税负 15%。下面这套参数下的结果，全部由这个罗斯IRA计算器按上面的公式算出。
- 月利率 i = 7 ÷ 1200 = 0.005833，资金月数 n = 25 × 12 = 300，指数项 (1 + i)^n = 5.7266；
- 罗斯 IRA 免税终值 = 405,036 美元，其中累计投入 150,000 美元、投资收益 255,036 美元，收益占 62.97%；
- 同税后成本的传统 IRA：税前月投 641.03 美元，税前终值 519,277 美元，按 22% 缴税后 405,036 美元，与罗斯完全相等；
- 若退休提款税率降到 12%，传统税后终值 456,964 美元，反超罗斯 51,928 美元；升到 32% 则为 353,108 美元，比罗斯少同样的 51,928 美元；
- 应税账户等效年化 = 7% × (1 − 0.15) = 5.95%，25 年终值 343,843 美元，罗斯比它多 61,193 美元（高 17.8%）；
- 限额校验：月投 500 折年 6,000 美元，2026 年上限 7,500 美元，占用 80%；满 50 岁可加到年 8,600 美元，对应月投 716.67 美元。
再看一个边界例子：把年限改成 1 年、其余不变，指数项只有 1.0723，终值 6,196 美元，几乎等于投入的 6,000 美元——复利在一年尺度上几乎没有存在感。这不是 bug，是公式的必然结果，也是「早开始」这句话在数字上的全部含义。
输入范围与对照表
下表列的是同样月投 500 美元、年化 7%、起始余额 0、提款税率 22% 下，不同年限的四个口径。传统税后一列之所以和罗斯一列逐行相等，正是上面那条等价命题——本例两个税率都取 22%。
| 投资年数 | 资金月数 | 累计投入 | 罗斯终值 | 应税终值 | 罗斯优势 |
|---|---|---|---|---|---|
| 5 年 | 60 | 30,000 | 35,796 | 34,840 | 956 |
| 10 年 | 120 | 60,000 | 86,542 | 81,718 | 4,825 |
| 15 年 | 180 | 90,000 | 158,481 | 144,791 | 13,690 |
| 20 年 | 240 | 120,000 | 260,463 | 229,657 | 30,807 |
| 25 年 | 300 | 150,000 | 405,036 | 343,843 | 61,193 |
| 30 年 | 360 | 180,000 | 609,985 | 497,481 | 112,505 |
| 35 年 | 420 | 210,000 | 900,527 | 704,200 | 196,327 |
| 40 年 | 480 | 240,000 | 1,312,407 | 982,341 | 330,066 |
| 45 年 | 540 | 270,000 | 1,896,297 | 1,356,579 | 539,719 |
| 50 年 | 600 | 300,000 | 2,724,035 | 1,860,115 | 863,920 |
| 55 年 | 660 | 330,000 | 3,897,458 | 2,537,623 | 1,359,835 |
| 60 年 | 720 | 360,000 | 5,560,931 | 3,449,210 | 2,111,722 |
再看缴款档位对照：2026 年 IRA 年缴上限 7,500 美元、满 50 岁追加 1,100 美元后年 8,600 美元，折成月投分别是 625 与 716.67 美元。默认的 500 美元只用了 80%，是刻意留出的可调空间。
| 档位 | 年缴上限 | 对应月投 | 默认 500 的占用率 |
|---|---|---|---|
| 2025 年 · 未满 50 岁 | 7,000 | 583.33 | 85.7% |
| 2025 年 · 满 50 岁 | 8,000 | 666.67 | 75.0% |
| 2026 年 · 未满 50 岁 | 7,500 | 625.00 | 80.0% |
| 2026 年 · 满 50 岁 | 8,600 | 716.67 | 69.8% |
输入范围、边界与精度说明
- 年龄限 18～90 岁。低于 18 岁没有 earned income 通常无法供款；超过 90 岁公式照样能算，但 RMD 和遗产规则会让结果失去意义。年龄只影响限额提示，不进终值公式。
- 月投限 0～3,000 美元。上限按 2026 年最高档 8,600 美元折月约 716.67，本页把校验放宽到 3,000 只是为了让「故意超缴」也能看到具体报错，而不是静默截断。
- 年限限 1～60 年。下限 1 年是因为 0 年时终值恒为 0，没有信息量；上限 60 年是「25 岁投到 85 岁」的极限情形，再长就不是退休规划而是一般复利题了。
- 年化限 0～30%。填 0 时本页走
i = 0的分支，终值退化为「余额 + 月投 × 月数」，默认参数下正好等于 150,000 美元。 - 税率为 0～60%。60% 覆盖了美国最高联邦档加上州税和净投资收益税的极端情形。提款税率填 0 时，传统 IRA 的税后终值就等于税前终值，会明显高于罗斯——这提醒你：把提款税率设成 0 是一种假设，不是现实。
- 浮点误差约在 1e-10 相对量级。终值由
Math.pow计算，双精度 53 位有效二进制位。默认参数下 405,035.85 的第 11 位有效数字之后不可信，本页统一四舍五入到整数美元显示。 - 整数安全上限 9,007,199,254,740,991。本页输出远低于这个值（最长 60 年、月投 3,000 的结果在千万量级），不存在丢精度风险。
- 本页刻意不做的近似。没有通货膨胀调整（想看实际购买力请用通货膨胀计算器）、没有把年度缴款改成「年初一次性投入」（年初投入的期初年金会再高出约一个月的复利）、没有对 59½ 岁前后做分段。
常见问题
中国大陆用户可以照着这个结果做投资决策吗？
不可以。罗斯 IRA 和传统 IRA 都是美国税制下的退休账户，缴款限额、收入上限、10% 提前取款罚金、RMD 起算年龄全部由美国国税局规定，中国大陆居民通常没有供款资格，也不适用这套规则。本页的罗斯IRA计算器只作为海外账户的复利测算参考，涉及开户、税务申报请咨询持牌税务师。
为什么选项里没有「税前 vs 税后」的总税额对比？
因为那需要知道你一生中每一年的边际税率。本页能确定给出的只有一条等价命题：当期税率等于退休税率时，罗斯和传统的税后终值完全相等（默认参数下都是 405,036 美元）。真正的胜负取决于你退休时的实际税率，而那个数字只有你自己能估。
每月投入 700 美元为什么会被拦下？
700 × 12 = 8,400 美元，超过 IRS 2026 年未满 50 岁的上限 7,500 美元，也超过满 50 岁上限 8,600 美元之下的月均 716.67 美元吗？其实 8,400 小于 8,600。所以本页允许 700 美元，只是在结果里提示：若你未满 50 岁，这个投入超出上限 900 美元。真正会被拦下的是月投超过 3,000 美元（折年 36,000 美元），那已经不是额度问题而是录入错误。
应税账户那一列为什么用「年化 × (1 − 税负)」这么简陋的近似？
因为普通证券账户的真实税负取决于持仓换手率、分红比例、实现收益的时间和长期资本利得税率，没有单一公式能覆盖。本页选择在每年都按 15% 对收益课税这个最保守的口径上建模，得到等效年化 5.95%。如果你的组合几乎不调仓、收益都递延到卖出才计税，实际税负会低于这个近似，应税账户那一列的差距会缩小。
年限填 0 会怎样？
会被拦下并提示年限必须是 1～60 的整数。原因是 0 年时指数项 (1 + i)^0 = 1，终值恒等于当前余额，对月投完全无感——这不是有意义的计算，而是输入错误。如果你只想看已有一笔钱的自然增长，把月投填 0、年限填正常值即可。
10% 提前取款罚金在计算里体现在哪？
默认参数不体现，因为本页算的是「持有到退休」的终值。罚金只在 59½ 岁之前取款时发生，且罗斯 IRA 只对收益部分罚、本金部分随时可取。如果你想估提前取款，把取款金额乘以 1.10 再加应缴所得税，就是需要从账户里拿出来的总额。
罗斯 IRA 真的完全没有强制提取吗？
账户本人在世期间确实没有 RMD，这条从 2019 年 SECURE 法案起就是如此，SECURE 2.0 又把雇主计划里的指定罗斯账户也一并豁免。但持有人去世后，继承人有 RMD 义务，多数非配偶继承人要在 10 年内取完。所以「没有 RMD」是生前规则，不是永久规则。
为什么传统 IRA 一列要乘以 1 ÷ (1 − 税率)？
为了把两个账户拉到同一笔「税后掏出去的钱」。罗斯投入的 500 美元是你税后到手的钱；传统 IRA 缴款可抵税，同样掏 500 美元税前收入只相当于税后 500 × (1 − 0.22) = 390 美元。要让成本相等，传统侧就得按 500 ÷ 0.78 = 641.03 美元缴。不换算直接比，会得出「传统终值更高」的假象。