使用方法
- 在「流动资产合计」填现金、活期、货币基金、应收账款等一年内可变现的金额，示例 420000 元。
- 在「其中：存货」填变现速度慢的存货部分，示例 30000 元；这一栏只用于扣出速动资产，不参与总资产重复计算。
- 在「非流动资产合计」填自住房产市价、投资性房产、车辆、长期股权等，示例 2780000 元。
- 在「流动负债合计」与「非流动负债合计」分别填一年内到期的欠款和房贷、车贷等长期余额，示例 155000 元与 1760000 元。
- 在「年度刚性支出」填一年必须花掉的吃住行医金额，示例 240000 元；点「计算净资产」或直接按 Enter，五格结果与 24 行科目明细同步刷新。
净资产计算器能解决什么问题
第一个场景是判断一个家底到底是正还是负。很多人把「手里有 300万」当成有钱，可其中 200万 是房贷抵押的房子、60 万 是车，真遇上急事能拿出来的现金远没有那么多。净资产计算器采用的口径把负债先扣掉，得到的才是真正属于自己的部分。
第二个场景是体检负债结构。同样是净资产 100 万，一个人的负债全是 30 万的信用卡，另一个人的负债是 100 万的房贷，前者的现金流脆弱得多。分流动与非流动两栏填，页面会顺带给出流动比率与速动比率，把「短期偿债压力」这层差异显出来。
第三个场景是评估「能不能辞职」。把净资产除以年度刚性支出，得到的年数就是一个粗略的安全垫月数来源，比只看存款余额踏实。
本页只做减法不做投资测算。想看这笔钱按年化收益能长多少，请用投资回报率计算器；想知道每月还款压力怎么变，请用贷款计算器；要看扣税后可支配收入，请用收入税计算器。净资产计算器给出的四个比率都建立在「存量」之上，换成「流量」的问题它一概不答。
净资产的平衡表原理和变量口径
净资产这个量的名字叫所有者权益，它的定义式来自借贷记账法的不变式：资产恒等于负债加所有者权益，两边同减负债就得到所有者权益等于资产减负债。所以本页的核心算式只有一条，净资产 = 总资产 − 总负债，其中总资产等于流动资产加非流动资产，总负债等于流动负债加非流动负债。整个页面没有第二套口径。
为什么一定要分「流动」和「非流动」两栏，而不是笼统填一个总资产？因为偿债能力只在一年内才有意义。流动比率等于流动资产除以流动负债，衡量的是手上随时能用的钱够不够还近期到期的欠款；速动比率再把存货从流动资产里扣掉，因为存货要变卖、要打折，不一定能按账面价立刻拿到钱。这两个比率是《企业会计准则第 1 号——财务报告列报格式》里的通行分类，家庭记账沿用同一套划分，只是把「营业收入」换成「年度刚性支出」。
资产负债率的定义是总负债除以总资产，页面上按百分比保留两位小数。它的分母是资产，所以资产为零时这个比率没有定义，程序会直接报错而不是显示 0%。判断这道题的常用参考线是：低于50% 属于稳健，50% 到 70% 是常见区间，超过 70% 说明每 100 元资产里 70 元以上背着债。净资产计算器把这四栏做成独立输入框，就是为了让你把「哪一笔属于流动」这件事在填表时就想清楚，而不是事后猜。
「净资产可支撑年度支出」用的是净资产除以年度刚性支出，得到的是年数，不是月份也不是次数。它的隐含假设是支出不变、资产不贬值，这两条假设一旦不成立结果就会偏乐观，页面里刻意不给它配任何置信区间。
完整示例（数值仅作演示）
按上面五栏的默认值：总资产等于 420000 加 2780000，等于 3200000 元；总负债等于 155000 加 1760000，等于 1915000 元；净资产等于 3200000 减 1915000，等于 1285000 元。资产负债率等于 1915000 除以 3200000，等于 59.843750%，显示 59.84%。
速动资产等于流动资产 420000 减存货 30000，等于 390000 元；速动比率等于 390000 除以 155000，等于 2.516129，显示 2.52；流动比率等于 420000 除以 155000，等于 2.709677，显示 2.71。净资产可支撑年度支出等于 1285000 除以 240000，等于 5.354167，显示 5.35 年。
再换一组会翻负的数验证边界：流动资产 180000、非流动资产 320000、流动负债 260000、非流动负债 280000，总资产 500000、总负债 540000，净资产等于 −40000 元，程序会把结果标成「资不抵债」并给出 40000 元的缺口，同时资产负债率算出 108.00%。
输入范围与科目对照表
五栏输入都是金额，单位元，允许 0 到 999999999，超过上限会被拦下。资产负债率的分界点与展示口径如下表。
| 资产负债率区间 | 含义 | 本页展示 |
|---|---|---|
| 0% | 无负债 | 净资产等于总资产，比率显示 0.00% |
| < 50% | 稳健 | 正常显示 |
| 50% ~ 70% | 常见区间 | 正常显示 |
| 70% ~ 100% | 偏紧 | 正常显示 |
| = 100% | 临界 | 净资产 0 元，标为「净资产为零」 |
| > 100% | 资不抵债 | 结果标红并给出缺口 = 总负债 − 总资产 |
明细表 24 行是这么拆的：资产侧 12 项（流动 6 项、非流动 6 项），负债侧 12 项（流动 6 项、非流动 6 项）。占比的分母不同——资产行除以总资产，负债行除以总负债，所以两列百分比不要求加总到 100%。
边界与精度说明
金额一律先按元输入，页面内部不做分转元的浮点运算，因此不会出现 0.1 加 0.2 那类尾差；但如果你自己把「万」当成单位直接填成 42，实际含义是 42 元而不是 42 万，换算请自己乘完再填。JavaScript 的安全整数上限是 9007199254740991，也就是 2 的 53 次方减 1，本页上限设到 999999999 远低于这条线，两个金额相加也不会溢出；真要算到万亿级，请改成用「万元」为单位的表格工具。
存货不能大于流动资产。程序会检查这一条，因为一旦存货填成 800000 而流动资产只有 420000，算出来的速动资产就是负 380000，速动比率会显示 −2.45，这种数字看起来像结果，其实是输入自相矛盾。同理流动负债为 0 时流动比率没有定义，程序会明确提示而不是显示 Infinity 或 0。
自住房产按市价入账，这一条要和会计口径区分：企业会计准则里固定资产按成本减累计折旧列示，房价涨了账面价值不动；本页面向的是个人家底，所以按当前能卖的价格算。两种口径出来的净资产可以差很远，看财报的人和算家底的人说的不是同一件事。
明细表 24 行按四栏合计等比例拆分，所以改了合计，科目金额会跟着变；行数固定为 12 行资产加 12 行负债，默认只渲染前 12 行，点「加载更多」才补出负债部分。CSV 导出带 UTF-8 BOM，用 Excel 打开中文科目名不会乱码；导出的金额列是数字，可直接在 Excel 里再算比率。
常见问题
净资产为负数，是不是就等于破产了？
不是，两件事差得远。资不抵债只说明某一时刻资产总额小于负债总额，是记账口径下的状态；破产在法律上要看《企业破产法》第三十四条规定的不能清偿到期债务、明显缺乏清偿能力等实质条件，还要有法院受理。个人没有「破产」这个常态选项，页面给出的缺口数字只是一个提醒。
为什么流动比率大于 1 也不一定安全？
因为流动资产里可能有大额存货或难以按面值变现的应收款。示例里流动比率 2.71 看着很安全，但剔掉 30000 元存货后速动比率 2.52，差距来自存货占流动资产 7.14%。如果流动资产里一半是卖不动的货，两个比率会同时塌下来，所以这两个数要一起看。
房贷要不要算进负债？
要，房贷余额是负债，按剩余未还本金算，不是按每月月供算，也不会因为还有 20 年要还就只算 20 年的一部分。本页的示例里非流动负债 1760000 就是各类长期借款的剩余本金合计；月供只是还款节奏，不改变负债存量。想看月供本身怎么算，请用贷款计算器。
年终奖和住房公积金要不要填？
年终奖属于收入不是资产，当年花掉就不再是净资产；如果当年没花完，它就变成银行存款，属于流动资产。住房公积金账户里的余额有较严格的提取条件，本页按「公积金与年金账户」计入非流动资产并在明细表里标为不计入速动资产，就是因为它不能随时当现金用。
自住房算不算资产，会不会虚高？
算，但它是波动最大的一块。示例里自住房产 1900000 元占总资产 59.38%，房价跌三成，总资产就少 57 万，净资产从 1285000 元掉到 708000 元，资产负债率从 59.84% 升到 74.36%。如果打算半年内买房，建议把自住房按能接受的成交价打折后再填。
两个人的工资要不要合并成一份？
要合并，否则家庭口径的净资产没有意义。合并时注意区分「共同持有」和「个人持有」：房产登记在一个人名下但属于共同财产的，仍算家庭资产；只算自己名下会低估，另一方有独立债务时也要把对应负债并进来，否则家庭口径会偏乐观。
这个净资产计算器能不能替代银行给的评估？
不能。银行评估净资产有自己的一套：房屋多按最近评估价或网签折扣打折，车按二手车价打折，工资流水和负债记录要查征信，二手车和部分资产直接不计入。而且多数银行要求资产负债率不高于 70%。页面显示 59.84% 只是你自己口径下的数，最终以银行审批为准。
明细表里的占比加不到 100% 是错了吗？
不是。资产行用总资产 3200000 元做分母，负债行用总负债 1915000 元做分母，各自加总都是 100%。所以把资产列和负债列混在一起加，必然对不上，这是分母不同造成的显示效果，不是拆分错位。CSV 里这两列也是同样的口径。